Kinerja Keuangan Perbankan Umum Swasta Nasional yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan
DOI:
https://doi.org/10.59330/jai.v1i2.6Kata Kunci:
Kepemilikan Institusional, Komisaris Independen, Manajemen Risiko, Kinerja KeuanganAbstrak
Latar Belakang: Berdasarkan data pada setiap annual report masing-masing perusahaan perbankan umum swasta nasional yang terdaftar di OJK sebanyak 50 perusahaan mengalami laba pada tahun 2021.
Metode Penelitian: Metode yang digunakan untuk pengambilan sampel adalah metode purposive sampling dengan jumlah 260 sampel penelitian. Teknik analisis data yang digunakan adalah analisis regresi data panel dengan bantuan perangkat lunak Eviews 9.
Hasil Penelitian: Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa kepemilikan institusional, komisaris independen, dan loan to deposit ratio tidak berpengaruh terhadap kinerja keuangan, sedangkan non performing loan dan beban operasional dibanding pendapatan operasional berpengaruh negatif terhadap kinerja keuangan.
Keaslian/Kebaruan Penelitian: Riset ini memperluas gambaran tentang kebermanfaatan kepemilikan institusional, komisaris independen, dan manajemen risiko terhadap kinerja keuangan.
Referensi
Agatha, B. R., Nurlaela, S., & Samrotun, Y. C. (2020). Kepemilikan manajerial, institusional, dewan komisaris independen, komite audit dan kinerja keuangan perusahaan food and beverage. E-Jurnal Akuntansi, 30(7), 1811–1826. https://doi.org/10.24843/EJA.2020.v30.i07.p15
Afif, H. T., & Mahardika, D. P. K. (2019). Pengaruh Penerapan Manajemen Risiko Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan (Studi Pada 10 Bank Terbesar di Indonesia Berdasarkan Total Aset Tahun 2017 Periode 2013-2017). E-Proceeding of Management, 6(1), 683–693.
Cahyaningsih, D., Chandrarin, G., Assih, P., & Esty, E. (2021). The Influence of Capital Structure, Institutional Ownership, and Independent Commissioners on Indonesian Pharmaceutical Industry Financial Performance. International Journal of Advances in Engineering and Management (IJAEM), 3(2), 283. https://doi.org/10.35629/5252-0302283287
Chasanah, A. T., & Laily, N. (2020). Pengaruh Good Corporate Governance Dan Corporate Social Responsibility Terhadap Kinerja Keuangan Pada Perusahaan Food And Beverages. Jurnal Ilmu Dan Riset Manajemen (JIRM), 9(7), 2–20.
Deswara, N., Krisnawati, A., & Saraswati, R. S. (2021). Pengaruh good corporate governance terhadap kinerja keuangan. Jurnal Ilmiah MEA (Manajemen, Ekonomi, & Akuntansi), 5(1), 1569-1578. https://doi.org/10.31955/mea.v5i1.1019
Elisetiawati, E., & Artinah, B. (2016). Pengaruh Pelaksanaan Good Corporate Governance, Kepemilikan Institusional dan Leverage Terhadap Kinerja Keuangan (Studi Pada Industri Perbankan di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Manajemen dan akuntansi, 17(1), 17–28.
Ernawati, E., & Santoso, S. B. (2022). Pengaruh Ukuran Perusahaan, Kepemilikan Institusional, Komisaris Independen Dan Leverage Terhadap Kinerja Keuangan (Studi Empiris Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Ojk Indonesia Tahun 2015-2019). Kompartemen: Jurnal Ilmiah Akuntansi, 19(2), 231-246. 10.30595/kompartemen.v19i2.13246
Fadillah, A. R. (2017). Analisis Pengaruh Dewan Komisaris Independen, Kepemilikan Manajerial, dan Kepemilikan Institusional Terhadap Kinerja Perusahaan yang Terdaftar Di LQ45. Jurnal Akuntansi, 12, 37–52.
Fahlevi, D., & Manda, G. S. (2021). Pengaruh Manajemen Risiko Terhadap Kinerja Keuangan Bank Swasta yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (BEI). Jurnal Bisnis, Manajemen Dan Informatika (JBMI) 17(3), 253–268. https://doi.org/10.26487/jbmi.v17i3.12241
Fahmi, I. (2014). Analisa Kinerja Keuangan. Alfabeta.
Hermayanti, L. G., & Sukartha, I. (2019). Pengaruh Kepemilikan Manajerial, Kepemilikan Institusional, dan Pengungkapan CSR pada Kinerja Keuangan Perusahaan. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana, 27(3), 1703-1734. https://doi.org/10.24843/EJA.2019.v27.i03.p03
Hartati, N. (2020). Pengaruh Dewan Komisaris, Komite Audit dan Kepemilikan Institusional Terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan. EKOMABIS: Jurnal Ekonomi Manajemen Bisnis, 1(02), 175–184. https://doi.org/10.37366/ekomabis.v1i02.72
Himawan, F. A., & Fazriah, R. (2021). Pengaruh Intellectual Capital, Kepemilikan Manajerial, Kepemilikan Institusional, Komisaris Independen, dan Komite Audit Terhadap Kinerja Keuangan dengan Ukuran Perusahaan Sebagai Variabel Pemoderasi. ESENSI: Jurnal Manajemen Bisnis 24(1), 1–21.
Hotang, N., Sitepu, W., Munte, R., & Serevina. (2021). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) dan Kredit yang Disalurkan Terhadap Kinerja Keuangan pada Sektor Perbankan. Jurnal Paradigma Ekonomika, 16(1), 123–128. https://doi.org/10.22437/jpe.v16i1.12085
Hunardy, N., & Tarigan, J. (2017). Pengaruh Kepemilikan Pemerintah Terhadap Kinerja Keuangan Melalui Dewan Komisaris Independen Sebagai Variabel Intervening. Business Accounting Review, 5(2), 602–604.
Ichsan, R. N., & Nasution, L. (2020). Analisis Pengaruh Npl, Car, Bopo Dan Irr Terhadap Pertumbuhan Kinerja Keuangan Bank Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2011-2015. Moneter: Jurnal Keuangan dan Perbankan, 8(1), 51-59.
Khamisah, N., Nani, D. A., & Ashsifa, I. (2020). Pengaruh Non Performing Loan (NPL), BOPO dan Ukuran Perusahaan Terhadap Return On Assets (ROA) Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). TECHNOBIZ: International Journal of Business, 3(2), 18-23. https://doi.org/10.33365/tb.v3i2.836
Leatemia, E. M., Mangantar, M. M., & Rogi, M. H. (2019). Pengaruh Corporate Governance Terhadap Kinerja Keuangan Pada Perusahaan Textile Dan Garmen Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2013-2017. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 7(3), 4339–4348. https://doi.org/10.35794/emba.7.3.2019.25085
Lestari, T., & Mutmainah, K. (2020). Pengaruh Karakteristik Dewan Komisaris dan Dewan Direksi Terhadap Kinerja Keuangan (Studi Empiris pada Perusahaan Manufaktur Industri Barang Konsumsi yang terdaftar di BEI Periode 2015 sampai 2018). Journal of Economic, Business and Engineering (JEBE), 2(1), 34–41.
Monica, S., & Dewi, A. S. (2019). Pengaruh Kepemilikan Institusional dan Dewan Komisaris Independen terhadap Kinerja Keuangan di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Akuntansi, 1–15. 10.31227/osf.io/cqj4a
Nugrahani, W. P., & Yuniarti, R. (2021). Pengaruh Board Gender, Dewan Komisaris Independen, Komite Audit Dan Kepemilikan Institusional Terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan. Jurnal Bisnis, Ekonomi, Dan Sains, 1(1), 59-68. https://journal.widyatama.ac.id/index.php/bes/article/view/652
Octaviani, S., & Andriyani, Y. (2018). Pengaruh Non Performing Loan (NPL) Dan Loan To Deposit Ratio (LDR) Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (BEI). JAK (Jurnal Akuntansi) Kajian Ilmiah Akuntansi, 5(1), 64-73. https://doi.org/10.30656/jak.v5i1.504
Otoritas Jasa Keuangan (2021). Siaran Pers: Akhir Tahun Sektor Jasa Keuangan Stabil dengan Kinerja Membaik. Otoritas Jasa Keuangan. https://www.ojk.go.id/id/berita-dan-kegiatan/siaran-pers/Pages/Akhir-Tahun-Sektor-Jasa-Keuangan-Stabil-dengan-Kinerja-Membaik--.aspx
Pratiwi, D., & Kurniawan, B. (2018). Pengaruh Penerapan Manajemen Risiko Terhadap Kinerja Keuangan Industri Perbankan. Jurnal Akuntansi Bisnis, 10(1), 73–94. https://doi.org/10.30813/jab.v10i1.988
Ristati, R., Nazir, N., & Mahfuzah, N. (2018). Pengaruh Penerapan Manajemen Risiko terhadap Kepuasan Kinerja Keuangan pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia. Jurnal Visioner & Strategis, 7(1), 41-50.
Subagyo, Masruroh, N., A., & Bastian, I. (2017). Akuntansi Manajemen Berbasis Desain. Universitas Gadjah Mada Press.
Susilawati, S., & Nurulrahmatiah, N. (2021). Pengaruh Non-Performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return on Asset (ROA) dengan Net Interest Margin (NIM) sebagai Variabel Mediasi pada Bank BUMN yang Terdaftar di BEI. Jurnal Maksipreneur: Manajemen, Koperasi, Dan Entrepreneurship, 11(1), 69. https://doi.org/10.30588/jmp.v11i1.833
Tampubolon, R. (2004). Manajemen Risiko Pendekatan Kualitatif untuk Bank Komersial. Elex Media Komputindo.
Wijayani, D. R., Budiman, N. A., & Mulyani, S. (2019). Pengaruh Corporate Governace Terhadap Voluntary Disclosure (Study kasus Pada Perusahaan Manufaktur di Bursa Efek Indonesia pada tahun 2015-2017). Solusi, 17(4), 45–62. https://doi.org/10.26623/slsi.v17i4.1772
Wijayanti, S., & Mutmainah, S. (2012). Pengaruh penerapan corporate governance terhadap kinerja keuangan pada perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) tahun 2009-2011. Diponegoro Journal of Accounting, 1(1), 135-149. https://doi.org/10.17509/jrak.v1i1.6570
William, C. A., Smith, M., & Young, P. C. (1998). Risk Management and Insurance. McGraw Hill.
Winingrum, S. P. (2020). Analisis Pengaruh Komisaris Independen, Kepemilikan Institusional, dan Dept to Equity Ratio Terhadap Kinerja Keuangan. Jurnal Madani: Ilmu Pengetahuan, Teknologi, Dan Humaniora, 3(2), 277–288. https://doi.org/10.33753/madani.v3i2.122
Yanti, B., C., D., & Setiyanto, A., I. (2021). Analisis Pengaryh Manajemen Risiko Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan yang Terdaftar di BEI. Journal of Applied Managerial Accounting, 5(2), 95–104. https://doi.org/https://doi.org/10.308/jama.v5i2.3350
